1/ Định nghĩa
Cash Flow (dòng tiền) là sự lưu chuyển của tiền mặt và các tương đương tiền trong một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Nó bao gồm dòng tiền vào (inflows) và dòng tiền ra (outflows). Cash flow là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng thanh khoản, hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
2/ Cấu trúc một bảng báo cáo lưu chuyển dòng tiền
Cash Flow thường được chia thành ba phần chính trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Statement of Cash Flows):
- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating Cash Flow - OCF): Bao gồm các dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của doanh nghiệp, như tiền thu từ bán hàng và dịch vụ, tiền chi trả cho nguyên vật liệu, tiền lương, và các chi phí hoạt động khác.
- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Investing Cash Flow - ICF): Bao gồm các dòng tiền liên quan đến hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, như mua sắm tài sản cố định, đầu tư vào các công ty con, và các khoản thu từ việc bán tài sản.
- Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Financing Cash Flow - FCF): Bao gồm các dòng tiền liên quan đến các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, như nhận tiền vay, trả nợ, phát hành cổ phiếu, và chi trả cổ tức
3/ Tìm ở đâu trong báo cáo tài chính
-
Các công ty đã được niêm yết trên sàn chứng khoán như sàn giao dịch chứng khoán TPHCM, sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội,... đều công bố tất cả các thông tin của báo cáo tài chính đến đại chúng. Người dùng có thể truy cập trang web của sở dịch chứng khoán để tra cứu thông tin.
-
Các trang web chính thức của công ty đã niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán: Các công ty có chính sách trung thực với các cổ đông và nhà đầu tư sẽ công bố báo cáo tài chính theo quý, năm trên website chính thức của công ty, người dùng có thể tìm kiếm các thông tin một cách dễ dàng.
4/ Vì sao lại quan trọng
Khả năng thanh khoản: Dòng tiền cung cấp thông tin về khả năng thanh toán các khoản nợ và chi phí hoạt động của doanh nghiệp, giúp đánh giá khả năng thanh khoản của doanh nghiệp.
Đánh giá hoạt động kinh doanh: Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cho thấy hiệu quả hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp, giúp nhà quản lý và nhà đầu tư hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh chính.
Quản lý tài chính: Dòng tiền giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn bằng cách xác định các nguồn thu và chi, từ đó lập kế hoạch và đưa ra quyết định tài chính hợp lý.
Đánh giá rủi ro tài chính: Dòng tiền cũng giúp đánh giá rủi ro tài chính bằng cách cho thấy khả năng doanh nghiệp đối phó với các biến động thị trường và các khoản nợ.
→ Phần tiếp theo: TẠI ĐÂY
