Liên hệ với chúng tôi Contact Us

Tổng Quan Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ (Cash Flow Statement)

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow Statement) là một phần quan trọng trong bộ báo cáo tài chính của một doanh nghiệp, cung cấp thông tin chi tiết về dòng tiền ra và vào của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Báo cáo này giúp đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong việc tạo ra tiền mặt và sử dụng tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình.

1/ Định nghĩa 

Cash Flow (dòng tiền) là sự lưu chuyển của tiền mặt và các tương đương tiền trong một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Nó bao gồm dòng tiền vào (inflows) và dòng tiền ra (outflows). Cash flow là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng thanh khoản, hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Finsuccess

2/ Cấu trúc một bảng báo cáo lưu chuyển dòng tiền 

Cash Flow thường được chia thành ba phần chính trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Statement of Cash Flows):

  1. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating Cash Flow - OCF): Bao gồm các dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của doanh nghiệp, như tiền thu từ bán hàng và dịch vụ, tiền chi trả cho nguyên vật liệu, tiền lương, và các chi phí hoạt động khác.
  2. Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Investing Cash Flow - ICF): Bao gồm các dòng tiền liên quan đến hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, như mua sắm tài sản cố định, đầu tư vào các công ty con, và các khoản thu từ việc bán tài sản.
  3. Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Financing Cash Flow - FCF): Bao gồm các dòng tiền liên quan đến các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, như nhận tiền vay, trả nợ, phát hành cổ phiếu, và chi trả cổ tức

3/ Tìm ở đâu trong báo cáo tài chính

  • Các công ty đã được niêm yết trên sàn chứng khoán như sàn giao dịch chứng khoán TPHCM, sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội,... đều công bố tất cả các thông tin của báo cáo tài chính đến đại chúng. Người dùng có thể truy cập trang web của sở dịch chứng khoán để tra cứu thông tin. 

  • Các trang web chính thức của công ty đã niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán: Các công ty có chính sách trung thực với các cổ đông và nhà đầu tư sẽ công bố báo cáo tài chính theo quý, năm trên website chính thức của công ty, người dùng có thể tìm kiếm các thông tin một cách dễ dàng. 

4/ Vì sao lại quan trọng

Khả năng thanh khoản: Dòng tiền cung cấp thông tin về khả năng thanh toán các khoản nợ và chi phí hoạt động của doanh nghiệp, giúp đánh giá khả năng thanh khoản của doanh nghiệp.

Đánh giá hoạt động kinh doanh: Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cho thấy hiệu quả hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp, giúp nhà quản lý và nhà đầu tư hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh chính.

Quản lý tài chính: Dòng tiền giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn bằng cách xác định các nguồn thu và chi, từ đó lập kế hoạch và đưa ra quyết định tài chính hợp lý.

Đánh giá rủi ro tài chính: Dòng tiền cũng giúp đánh giá rủi ro tài chính bằng cách cho thấy khả năng doanh nghiệp đối phó với các biến động thị trường và các khoản nợ.

Finsuccess

→ Phần tiếp theo: TẠI ĐÂY 

Hoàng Khôi
Investment Advisory
Hoàng Khôi

“Hãy đầu tư vào những gì bạn hiểu biết." - Peter Lynch


Có thể bạn quan tâm
P1: Các Cách Phân Tích Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ

P1: Các Cách Phân Tích Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-29 10:33

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có 2 hướng tiếp cận cho người sử dụng và phân tích báo cáo tài chính để p...

Phần 3: Bảng cân đối kế toán - Vốn chủ sở hữu

Phần 3: Bảng cân đối kế toán - Vốn chủ sở hữu

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 14:50

Bảng cân đối kế toán là Báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện...

Phần 2: Bảng cân đối kế toán - Nợ phải trả

Phần 2: Bảng cân đối kế toán - Nợ phải trả

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 14:38

Bảng cân đối kế toán là Báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện...

Phần 1: Bảng cân đối kế toán - Tài sản

Phần 1: Bảng cân đối kế toán - Tài sản

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 13:55

Bảng cân đối kế toán là Báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện...

Tổng quan Bảng cân đối kế toán

Tổng quan Bảng cân đối kế toán

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 13:29

Bảng cân đối kế toán là Báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện...

P5: CÁC CHỈ SỐ QUAN TRỌNG TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

P5: CÁC CHỈ SỐ QUAN TRỌNG TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 10:12

Bên cạnh những số liệu từ các khoản mục đã có trong Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh, việc nghiê...

P4: EPS (Earnings Per Share) TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

P4: EPS (Earnings Per Share) TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 09:38

Báo cáo kết quả kinh doanh không chỉ đơn thuần là một tập hợp các số liệu, mà còn bao gồm nhiều yếu...

P3: NON-RECURRING ITEMS TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

P3: NON-RECURRING ITEMS TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-28 09:25

Báo cáo kết quả kinh doanh không chỉ đơn thuần là một tập hợp các số liệu, mà còn bao gồm nhiều yếu...

P2: CHI PHÍ (EXPENSE) TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

P2: CHI PHÍ (EXPENSE) TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-27 17:01

Báo cáo kết quả kinh doanh không chỉ đơn thuần là một tập hợp các số liệu, mà còn bao gồm nhiều yếu...

P1: DOANH THU (REVENUE) TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

P1: DOANH THU (REVENUE) TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-27 16:50

Báo cáo kết quả kinh doanh không chỉ đơn thuần là một tập hợp các số liệu, mà còn bao gồm nhiều yếu...

Tổng quan Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh

Tổng quan Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh

Tài chính doanh nghiệp 2024-08-27 16:31

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một trong bốn loại báo cáo tài chính hàng năm mà doanh nghiệ...

8 bước phân tích một doanh nghiệp chuẩn nhất

8 bước phân tích một doanh nghiệp chuẩn nhất

Tài chính doanh nghiệp 2024-02-29 13:39

Cốt lõi của đầu tư chứng khoán là tìm ra doanh nghiệp có tiềm năng tăng trưởng, nên phân tích doanh...

Bài 4.2: Tổng quan về phân tích tài chính (P2)

Bài 4.2: Tổng quan về phân tích tài chính (P2)

Tài chính doanh nghiệp 2023-06-08 14:44

Tiếp nối phần 1, FinSucces sẽ giới thiệu 2 nhóm chỉ tiêu còn lại cũng thường được sử dụng thường xuy...

Bài 4.1: Tổng quan về phân tích tài chính (P1)

Bài 4.1: Tổng quan về phân tích tài chính (P1)

Tài chính doanh nghiệp 2023-05-29 09:28

Phân tích tài chính là kỹ năng quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động doanh nghiệp cũng n...